Sono stati creati da una normativa del 1993 con l’obiettivo di permettere ai lavoratori, tramite il versamento di contributi volontari, di avere in futuro un’integrazione alla pensione istituzionale. La somma della pensione integrativa sarà proporzionale ai contributi volontari versati.

La gestione dei fondi pensione aperti può spettare alle banche, alle Società di Investimento Immobiliare (SIM), alle società di gestione risparmio, alle imprese di investimento e alle compagnie di assicurazione.
E’ importante ricordare che il capitale dei fondi pensione è garantito e impignorabile, sia per i debiti del gestore che per quelli dell’investitore. A tal proposito ne è garante la Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, un organismo pubblico che ha lo scopo di verificare che tutte le relative norme vengano rispettate.

L’adesione ai fondi pensione aperti può essere fatta da tutti i lavoratori: dipendenti sia del settore pubblico che privato, lavoratori autonomi, liberi professionisti e da tutti quei lavoratori per i quali non si prevede un fondo pensione privato o negoziale.

Entro 6 mesi dall’entrata in vigore della legge (gennaio 2007), i lavoratori sono tenuti ad esprimere la loro scelta; in caso contrario si confluisce automaticamente in un fondo pensione chiuso specifico della propria categoria. Se ciò avviene, sarà però necessario attendere 3 (o 5 anni se il fondo è stato costituito da poco), per trasferirsi in un fondo pensione aperto.

I fondi pensione hanno una rendita che scaturisce da investimenti su titoli di stato, obbligazioni, azioni e certificati di deposito, e il loro capitale è sempre garantito: tutto quanto versato negli anni viene restituito con la pensione.
Il cliente è sempre aggiornato sulla rendita accumulata tramite rendiconto annuali, e la pensione viene erogata nel momento dell’età pensionabile, insieme quindi alla pensione istituzionale.
Sono previsti 2 casi in cui può scattare la liquidazione anticipata: cessazione dell’attività lavorativa o morte del cliente; in quest’ultimo caso il capitale viene versato agli eredi a patto che siano trascorsi 15 anni dall’apertura del fondo pensione.

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Ha lo scopo di garantire una seconda pensione e quindi un futuro più stabile e sicuro in un periodo in cui cominciano a venir meno le certezze sul sistema previdenziale istituzionale. Anche se si tratta di iniziative private, le pensioni integrative sono tutelate da un organismo pubblico, la Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione (Covip).

Nel settore della previdenza complementare e integrativa troviamo i fondi pensione aperti, i fondi pensione chiusi e i piani pensionistici individuali.

Nel campo della pensione integrativa va innanzitutto distinto il piano pensione individuale dal piano pensione collettivo.
Quest’ultimo è il risultato di una contrattazione portata avanti da un gruppo di lavoratori, di una determinata azienda o di uno specifico settore. Per questo motivo (perché alla base esiste un reale accordo contrattuale) possono essere proposti dalle grandi aziende private, dalle regioni o dalle casse professionali private.
I fondi pensione individuali, invece, sono il frutto della spontanea adesione di un soggetto ad un fondo pensione aperto o dalla programmazione pensionistica effettuata dal consulente di una compagnia assicurativa, specializzato in ramo previdenza.

Nell’ambito della previdenza complementare rientra anche la gestione del trattamento di fine lavoro (TFR). È il lavoratore che deve gestire il suo investimento, e se non giunge ad una decisione entro 6 mesi dall’entrata in vigore della legge (gennaio 2007), il TFR confluirà automaticamente in uno dei fondi comuni previsti dalla propria categoria professionale. In alternativa può scegliere di lasciare in azienda il proprio TFR (che verrà poi restituito alla cessazione del rapporto di lavoro), oppure di destinarlo in un fondo pensione differente, che può cambiare anno per anno.
In qualsiasi momento, il lavoratore potrà scegliere di destinare il TFR in un fondo pensione, ma non sarà valido il procedimento inverso (da fondo pensione a datore di lavoro).

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